赣榆农商银行以防范风险、堵塞漏洞、提高管理水平为目标，重点围绕合规经营、内控执行、规范管理、风险防范等情况有序开展审计工作，多年被省联社评为“审计工作先进单位”。

瞄准审计重点立项。结合省联社对审计工作考核结果反馈，每年年初对审计工作的立项计划进行大量深入的调研探讨，围绕战略执行中的主要问题、经营管理中的主要风险和管理层关注的主要事项确定内审方向和重点，例如：以城区贷款营销、沿海渔业捕捞、平原淡水养殖、山区农业种植为特征，选取代表性强的网点作为当年全面审计项目。同时，围绕转型出现的新情况、新问题以及业务经营中的突出风险点，选取现金管理、资金业务、押品管理、信息科技等作为专项审计。主动适应业务发展的需要，突出工作重点，注重审计质量，做到审计一个、深度剖析一个，尤其是在审查具体业务事项环节更要追根求源、深挖细凿，不敷衍应付，正确判断风险程度，让每个审计项目都能成为精品。

强化信息科技支撑。加大人力、物力、财力投入，发挥信息科技作用。注重培养审计人员数据挖掘与分析能力，及时了解和掌握新业务和新产品，在审计工作中对风险进行评估。通过灵活运用筛选、统计、抽样等功能从电子数据分析入手，找出数据中不同数据相互关联环节及可疑数据，确定审计重点，锁定疑点线索，有针对性地开展审计，保证了审计证据的客观性和准确性。通过运用审计系统建立模型分析经营管理疑点数据，加大非现场审计占比，切实做到审计项目全面、审计内容详细、审计时间衔接。今年来共新建“非营业时间办理业务”“新增逾期贷款”等模型73个，优化“未更正客户信息中的错误事项仍办理业务”“他人代借款人还本付息”等模型20余个，在审计过程中发挥良好作用。

发挥审计成果作用。通过多种方式，实现与执行层、管理层、决策层的互动共赢。一是坚持审计情况通报。对全年审计项目发现问题进行汇总、归纳、分析，行文下发审计发现问题通报；按季度编制审计简报，具体分析问题成因，有针对性地提出管理建议，通过OA系统、内部网站下发，督促各条线、各网点举一反三，做好警示教育学习，提高全员合规风险意识。二是强化整改机制。及时下发审计整改通知，督促被审计单位在规定的期限内落实整改措施，反馈整改结果。同时建立审计问题整改台账，对整改落实情况进行“回头看”，合理安排后续审计；强化与业务部门协同合作，发送协助整改通知书，协助被审计单位做好整改。三是上报管理建议书。根据审计情况，不定期向行长室上报《管理建议书》，从内部控制、案件防控等方面提出管理建议，推动审计成果落地，实现审计价值增值。

强化审计队伍建设。积极组织全体审计人员做好职业道德教育和业务技能培训，通过开展集中学习、集中讨论等方式，督促全体审计人员进一步提高业务素质，满足不断发展的业务与管理需要。带领全体审计人员学习审计、业务管理等方面制度，积极组织审计工作技巧和方式方法培训。同时，利用审前分析例会确定项目审计思路、敲定审计方向，利用审中进度会拓展审计思路、深挖问题根源，利用审后总结会讲评优劣得失、不断总结反思。通过学习与实践相结合，不断提高审计人员的学习能力、应变能力、创新能力。

 （吕丽）