近年来，滨海农商银行高度重视内控管理，按照《监事会工作指引》要求，把内控管理作为监事会履职监督的重要内容，今年第四季度，先后邀请盐城、大丰、射阳和泗洪等4家农商行共17名专业人员，根据内控评价需要及检查人员专业特长，成立5个检查评价小组，对本行柜面业务、信贷运营、绩效管理、网络金融和案件防控等方面从制度的覆盖面、有效性和执行力层面进行抽查评价，主动揭短，穿透监管。

检查评价小组的评价样本选择遵循“统一选择抽检单位、统一选择检查区间”的原则，抽检对象为县城、镇区支行、直属部门及机关部室，采取非现场系统分析与现场抽样检查相结合、内查与外访相联动、定性分析与定量考评相统一的方法。抽检评价以能够满足客观全面反映被评价对象内部控制真实状况为目标。测试选样取决于被评价对象的风险类型、业务频次、重要程度等。在进行抽样的基础上，充分利用职业判断，结合风险大小和重要程度等因素进行调整，使抽查的样本能够反映总体情况。

各检查评价小组能够实事求是、客观公正地形成有质量的内控评价报告、风险提示和内控管理建议书。本次检查共发现各类问题和风险点96个，主要表现在：一是部分制度尚不完善，有的制度、流程不能覆盖现有的业务，不能充分防范风险。二是业务办理还不够合规，重点是查询、冻结、扣划、授权、冲正等特殊业务，贷款的“三查”制度执行及风险资产管理的有效性、处置的及时性不足。三是相关金融风险控制有待加强，后台部门的职责设计不够合理，金融市场监督人员有的无从业经历。特约商户准入条件、自助设备管理还不够规范。四是绩效管理职能设计需要调整，绩效考核的经办、复核、兑现在同一部门，职能未有效分离。五是案件防控管理存有盲区，一岗双责、六项机制落地及员工异常行为管理仍有不足之处。

针对内控检查发现的问题和风险点，该行实行靶向监督，逐项建立问题台账，专题召开督办会，所有问题逐一分析梳理，按轻重缓急，认真制定计划，逐项销号勾对，限期整改到位。坚持不把问题整改到位不罢休，对于一些重点难点问题分管领导亲自抓。落实整改措施，明确责任人，抓紧整改落实，能整改的立即整改。对一时难以达到整改要求的，采取切实有效的补救措施，堵塞漏洞，最大程度降低风险。对于人为的操作问题，敢于动真碰硬，加大违规处罚，已对43人次进行违规积分116分，罚款5.7万元，有21人受到警告以上处分，其中有1人被解除劳动合同。

（樊红民）