丰县农商银行在做好“规定动作”的基础上，加入“自选动作”，通过“一项机制、双线沟通、三个加强”，做实审计问题整改“下半篇文章”。

建立问题整改联动机制。针对审计发现的问题，建立自上而下的问题整改联动机制，组织相关部门召开审计问题整改工作联席会，加强工作沟通，统筹协调配合，形成整改合力，压实问题整改责任，推进问题整改工作。审计稽核部全程参与并对问题整改工作给予客观评价，督导被审计单位和条线管理部门按照董事长、行长、监事长及分管副行长的批示做好问题整改工作，落实问题剖析、排查、整改工作“三到位”，构建问题整改工作闭环。

实行双线沟通整改。一是加强与被审计单位的沟通。将《审计报告》和《问题清单》发送给被审计单位，督促被审计单位对问题举一反三，深入开展排查活动，将类似问题全部排查到位，挖掘屡查屡犯问题，落实全面整改。监督被审计单位落实审计建议，加强经营管理，促进审计成果转化。二是加强与条线管理部门的沟通。根据审计发现的突出问题，向行长室报送《风险提示书》和《管理建议书》，行长、分管副行长分别签署相关意见，部署条线管理部门落实问题整改。督促条线管理部门梳理完善制度流程，从制度层面规范经营管理；督导条线管理部门针对存在的问题在全行开展全面排查，并对排查发现的问题进行彻底整改。建立审计工作“双联络员”制度，即在被审计单位和条线管理部门分别选取一名员工作为审计工作联络员，加强审计工作沟通，提高问题整改工作效率。

加强问题整改管理。一是加强问题分析。专门组织召开审计问题通报会和问题剖析会，从顶层设计、内控制度、业务流程等角度进行分析，透过现象看本质，挖掘问题根源，有针对性地提出审计建议，从根源上整改问题。二是加强问题整改。建立问题整改跟踪机制，定期召开审计问题整改工作推进会，督促被审计单位制订整改方案，细化整改措施，明确整改时限和整改责任人。通过实行挂图作战、清单推进，使整改工作的时间表、路线图、责任链一目了然，严格按时间节点完成问题整改工作。三是加强销号管理。建立问题清单和问题整改台账，实行销号管理，对整改情况严格审核认定，逐条登记台账，逐项对账销号，确保问题整改到位，提高问题整改率。组织召开审计项目总结会，对审计问题整改情况进行分析、归纳、总结，对被审计单位和条线管理部门问题整改情况进行后续评价，并提出针对性强、切合实际、具有可操作性的意见和建议，推进审计成果转化。（孙宗伟）