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盐城农商银行:“五个坚持”凸显内审监督作用
更新时间:2023-09-21
近年来,盐城农商银行面对内部审计的各种新形势、新要求,积极探索内部审计工作的新思路、新方法,通过五坚持,发挥内部审计的监督作用,推动实现内部审计的价值最大化。
坚持“学审结合”。针对审计工作涉及范围广、内容多的特点,除了“以会代训”定期开展内部业务培训外,组织审计人员积极参加省联社组织的《审计专题研修班》,学习银监局部门最新的监管制度,确保审计人员能够掌握相关业务的最新规定,并实时掌握审计方向和找准审计切入点。通过审计案例分析与审计成果运用,推动审计工作交流建设,提高审计工作的有效性。
坚持“一审多效”。合理安排审计计划,适时调整审计项目,积极探索资源整合及互补模式,突出内部审计的价值增值功能。在内部审计工作开展过程中,将一些相关的全面审计和离任审计纳入一次审计中,力争一次审计,出几个审计成果,这样在一定程度上既减少了重复审计出现审计资源浪费的现象,同时也缓解了审计项目多、审计任务重、审计人员少的矛盾。
坚持“问题导向”。审计项目结束后,针对发现的问题,一是及时向业务部门进行风险提示,要求对问题成因进行剖析,并对问题整改进行监督。二是对重点问题及时向领导汇报,及时从制度层面去分析,争取从根源上解决问题。三是对面上存在的普遍性问题进行通报,在全行范围内下发风险提示,通过早发现、早警示、早预防的方式,做好风险预警管理。
坚持“问责追责”。对审计检查出的问题及时向被审计单位下发整改通知书,要求深入分析原因、落实整改。整改过程中,业务部门负责对审计发现问题督导落实整改,审计人员负责进行后续跟踪检查,重点关注问题整改的有效性和真实性,逐个问题逐个复核,对已整改的问题全部附佐证材料,对不能或不好整改的问题要说明原因,加强管理,确保不再发生类似问题。对屡查屡犯的问题,从严追究经办人员和相关管理人员的责任。
坚持“有效落实”。对审计检查出的违规问题编制问题清单,将责任机构、问题类别、问题定性、事实描述、发生时间、发生笔数、问题金额、定性法规依据、处理意见及整改要求等录入清单。同时登记整改落实情况台账,将整改落实情况录入台账。每季度根据问题清单和整改台账进行分类汇总统计,定期以审计简报的形式下发全行,为风险提示、责任追究、审计考核等提供数据依据,确保归类准确、数据公开、管理到位。(卞金勇 徐爱玲)