今年以来，姜堰农商银行不断加强内审队伍建设，创新内审机制，做实审计项目全流程管控，促进全行内审工作提质增效，多点发力筑牢“第三道防线”，为全行高质量发展“保驾护航”。

创新审计机制，激发人力资源活力。姜堰农商银行不断优化内审人员结构，通过双选、从优调配等方式，配足审计人员，建立起一支年龄结构年轻化、知识结构专业化、岗位经历丰富的审计队伍。同时，为充分调动内部审计人员的主观能动性，变旧习“要我做主审”为新规“我要做主审+点兵选将自主权”，创新采用审计项目主审竞聘机制，由各参选人员路演项目规划的工作思路和初步方案，最终根据全员评分高低确定项目主审，主审结合项目建设需要和个人专长挑选合适的人员组建审计项目组，实现专业团队做专业事情，通过“竞聘+点兵”机制前置审计项目方案打磨过程，集合全员智慧和观点，优化审计实施要点，确保审计方案有目标、有思路、有抓手，精准指导现场审计工作顺利实施。该行还定期派员参加审计论坛、专题研修班、业务条线例会，适时开展同业经验交流活动，建立周末提优课堂培训机制，促进审计人员综合素养再提升、审计视野更开阔、技术方法更成熟。

依托数据模型，推进内部审计转型。为全面客观评价内部控制有效性，该行积极转变思路，向数据审计借智，对内外部存量问题归纳分析，梳理解读规章制度限制性条款，充分运用审计系统构建模型对全时段全变量业务进行全方位体检，逐步由合规审计向风险审计转变。一是按功能需求建模，逐步构建数据查询模型、指标监控模型、疑点筛查模型分层分类体系库，建立模型定期评价管理机制，实施动态更新优化。二是通过长期积累最终形成模型集群库，分业务板块、业务品种、风险特征等定期进行监测预警，采用审计系统自动跑批、下发疑点数据核查、审计部门复核认定的监督管理模式，实现风险把控跨前一步，起到止损增效的智慧风控审计成效。三是逐步实现非现场审计疑点筛查精准定位，现场审计重点核查相结合的作业模式，辅以现场作业控制“三表”强化质量控制，提高审计工作效率和作业规范性，变经验抽样审计为全变量体检，风险控制更加全面有效。

坚持问题导向，着力提高整改成效。该行采用巡回讲堂、审计简报的方式，对高频问题、典型案例的风险特征识别和如何标准化整改进行梳理整合，并在各个业务条线例会进行宣讲，起到检查发现一例、成果辐射全行、警示教育一片的监督效果，有效防范营销经营层面操作风险。强化科技赋能，自主研发上线审计整改动态跟踪管理系统，变“三张清单”为机工数据，点对点进行问题整改验收，建立闭环式成果转化机制，确保问题查得出、整改落得实、成效看得见。同时，构建内部审计与业务条线、合规案防、风险管理、巡查督导、人事管理协同配合机制，实现功能优势互补，共享信息成果，针对共性问题、屡查屡犯问题深入剖析，及时向业务条线职能部门推送管理建议书、风险提示书、协助整改通知书，将审计整改率纳入被审计单位绩效考核体系，从体制机制、制度流程、管理模式、系统优化等方面深层次优化改进，充分发挥好内部审计“第三道防线”作用，助推全行业务稳健有序发展。

（姜伟）