随着银行业务数量指数增长，银行审计工作承压严重，对审计工作的质效提出更高要求。银行审计数字化转型势在必行，审计系统必须加快更新迭代，以适应新的业务发展、新的审计需求。江南农商银行在开发内部审计系统时，从提高审计效率、改善审计手段、提高审计质量、降低审计成本等目的出发，着手改造升级。

一、搭建智慧审计系统架构

该行系统架构建设以智能化、标准化、自动化为宗旨，按审计功能进行区分，主要搭建包括智慧审计平台、审计实施平台、移动审计平台、知识库平台、审计项目分析平台、审计模型平台、审计数据中心等七个大平台，各个平台相互独立统一，功能有区分、内在又有联系。通过智慧审计系统实现审计资源的全面管理，使审计流程更趋规范化、审计对象更加数据化、审计作业更加程序化。

二、创新开发新的审计工具

（一）开发图探索分析模块。图探索分析模块，区别于以往审前单一用模型分析的方式，融合了多工具的综合审前分析工具，旨在通过绘画出一张图来呈现出被审计对象的综合全貌。一是通过审计图探索，将各类关系融合于一张图中，包括担保关系、关联关系、资金流水关系、模型疑点关系等，并记录探索过程。二是通过审计图探索，可以调取模型和SQL分析工具，并将分析运行结果提取至图分析疑点库。三是通过审计图探索，可以就被审计对象的银行交易流水做专项分析，并且不断追索每笔流水。四是通过审计图探索，可以对图中任意节点进行关系图路径重新计算，判断任意两个节点间是否存在关联关系和资金流水类关系等，形成关系链路次图并加入主关系图，以便于审计人员对审计事实进行分析判断。

（二）开发移动端审计平台。审计人员在开展审计时，往往需要到被审计对象现场开展现场审计核查。受数据保护的限制要求，审计人员无法将非现场审计数据带至现场核实，给现场审计带来不便。开发H5架构的兼容网页、手机和Pad使用的移动端审计系统。通过移动端审计平台，一是帮助审计人员现场获取数据材料，在对客户和员工进行访谈时，定位、录音录像和电子签名等为访谈提供更为全面的资料。二是现场通过审计画像查询，帮助审计人员在现场调取客户和员工信息，可以对现场新发生的事项进行对付核实。三是可以加速审计项目的进展，各审计人员现场核实的情况，可以通过移动端审计平台快速将所审计事项上传审计系统，以便项目主审实时推进审计项目进程。

（三）开发创新三大画像模块。按审计对象维度不同，创新包括客户画像、员工画像、机构画像在内的三大画像，通过审计系统对被审计对象进行画像，便于审计人员对被审计对象有一个直接明了的客观印象。一是客户画像方面，主要采集了客户基本信息变动情况、关联关系信息、行内外账户信息、客户舆情信息、客户授信信息、担保信息、用信信息、存款信息、理财信息、信用卡信息、中间业务信息等60余种风险和业务类标签信息。二是员工画像方面，采集了包括员工基本信息、家属信息、工作经历、考核情况、违规情况、行内外账户情况、流水情况等信息。三是机构画像方面，主要采集了包括被审计机构基本信息、员工情况、资产和负债业务情况、合规和考核情况、财务情况等机构信息。

三、丰富拓展新的审计技能

将被审计对象提供的PDF版、WORD版、EXCEL版、JPG版等各类版本的资料，通过OCR识别技术，由审计系统自行进行统一版本，数据清洗等工作。通过反复训练识别模型，对这些银行对账单的交易金额、交易时间、对手账户、对手名称、备注等重要信息进行识别，目前已初步实现对19家银行和微信、支付宝的纸质和电子对账单等进行文字识别，识别率达到95%以上，识别后将这些数据纳入数据库中备查，以便审计人员在开展审计项目时，可以通过不同交易流水间往来效验是否存在流水缺失、通过不同机构间交易的钩稽对应关系判断对账单的真伪、通过电子验印号码识别真伪等多种手段来丰富审计核实途径。（张丹 刘志涛）