灌云农商银行针对内部审计工作面临业务领域不断拓宽、经济金融形势日益复杂的发展现实，积极发挥审计“防未病、治已病”的作用，不断加大审计监督力度，有效促进审计成果的运用，着力打造权威高效、全面覆盖的审计工作新格局。

一、完善治理体系，配强审计队伍。建立由党委领导、董事会垂直管理、董事长直接分管、监事长协管审计部的内部审计体系。按照不低于全行在职人员1%的比例，配足专职审计人员。按照审计人员必须具备信贷、会计、中间业务、科技、金融市场等工作背景，拥有支行行长、业务部门负责人、运营主管等管理工作经验，配强专职审计队伍。此外，通过提供参加中审网业务知识培训，参加省联社“以审代训”审计项目实践，切实提升审计队伍的综合能力和专业水平。目前，6名专职审计人员中，具有中级审计师职称的2人，经济师职称的1人，中级会计职称的1人，计算机数据分析人员2人。

二、强化内控管理，提升风控能力。深入剖析近年来各类金融案件产生的成因，将防范和化解金融风险案件作为审计工作关注的要点，形成审计发现问题突破口。多维度开展员工行为审计，通过建立“员工账户风险点排查”审计模型、开展员工行为专项审计、按季开展员工行为及业务风险突击巡查，多措并举，强化对员工行为的审计监督，对相关违规人员给予纪律处分和经济处罚。聚焦信贷政策、业务流程、优惠利率等执行情况，组织开展授信管理专项审计，针对审计检查过程中发现的问题，提出优化流程和完善制度相关建议，推动强化内控管理，提升风控水平。

三、注重审计实效，促进成果运用。一是加大责任追究力度。该行秉承对违规人员严管就是厚爱的理念，对违规违纪责任人严肃追责问责，以儆效尤。2023年以来，因审计发现问题后，被行政记过处分的1人，通报批评的15人，经济处罚的53人。二是建立整改销号机制。为推动审计整改工作制度化、规范化。该行建立分类整改销号制度，对各类审计发现问题逐条登记形成整改台账，对整改落实情况实施“清单化”管理，形成“问题、目标、责任、整改、时限、成效”等六张清单，整改一条，销号一条，有效促进审计问题整改和审计成果运用。（孙文辉）