今年以来，洪泽农商银行把内控评价作为审计部重点工作。通过一个月的“把脉体检”，对查找出的风险点、隐患进行对症下药，有效改善了内部控制环境，提升了风险防范能力。

梳理内控流程，构建评价框架。从内部控制流程的梳理入手，划分内部各个条线、各部门、各产品的业务流程、管理流程，并确定流程功能，依据COSO理念将其分为控制环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、监督五要素。并根据《商业银行内部控制评价试行办法》提出的全面性、统一性、独立性、公正性、重要性及及时性原则，结合我行的实际情况，设计了内部控制评价方案。

确定评价内容，序时推进评价。从内部控制体系建设、实施过程和运行结果入手，将我行的内部控制实施具体划分为过程评价、效果评价和限制评价，按照风险事件影响等级分别赋予不同的分值权重。为了避免评价中存在主观因素，本行的综合评价由第一、二道防线自我评估和审计评价两个部分构成。审计部在内控评价体系中，采集第一、二道防线填报的内控检查计划、执行和整改情况以及调查问卷结果，形成第一、二道防线自我评估结果。再利用审计部审计检查结果，对第一、二道防线的自我评估结果进行独立验证，最终形成对全行内部控制的综合评价结果。

落实整改问题，完善内控体系。一是对内控评价检查发现的潜在风险点问题，及时向各部门、各支行进行通报，分析问题成因，就问题整改工作，广泛征求建议，优化整改措施。二是将评价结果作为支行年度评先的重要依据，对各支行操作风险管理工作实施量化考核，为全行上下注重风险防范、强化责任意识的风气,营造了良好氛围；三是评价结果有助于职能部门加强薄弱环节的管理，不断提高经营管理水平和完善内控体系建设。      （徐萍）