2014年，紫金农商行充分发挥内部审计在内控管理中风险预警和监控作用，强化内审效能，坚持做好审计“加、减、乘、除”四道数学题。

加质量。一是将审计报告归类形式从问题类型分类转变为问题风险级次为基础的量化分类，突出审计报告重点，体现风险审计视角。报告中的管理建议，倡导宜“精简”不宜“繁冗”的基本原则，进一步提升了审计报告的层次和质量。二是及时分析审计发现的重大事项、管理流程缺陷以及控制薄弱环节，归纳总结具有普遍性、典型性的审计问题，以管理建议书形式向条线部门作出风险提示和管理建议。三是建立三级质量控制复核体系，审计报告及处罚决定书必须经指定的复核员、审计组长以及部门负责人审核后方能定稿，进一步保障审计成果的呈现“零瑕疵”。

减成本。为有效控制审计成本，实现成本最小化、效益最大化，该行审计工作严格按照行内增收节支政策，根据年度预算，合理利用部门费用。一是实行审计费用专人扎口管理，建立费用使用台账，部门费用控制适度，要求主审人员做好审计本职工作外，把握心中的一杆“费用秤”，做到不紧张，不浪费。二是安排审计项目时合理分配人员，实行主审“轮换制”，有效利用了两个审计项目之间的报告期，减少了外包审计项目数。三是控制办公费用，通过宣传成本观念加强部门人员成本意识，形成自觉节约成本的软约束。

乘效率。提高工作效率的关键在于合理的激励机制及良好的工作习惯。该行以考核为抓手，制定和贯彻本行2014年部室人员考核办法，颁发内审人员绩效考核办法。办法明确规定以关键工作成果完成情况为准绳，客观评价审计人员的工作业绩，鼓励审计人员之间合理竞争、共同进步。在日常管理中，该行通过部门会议鼓励审计人员养成良好的工作习惯，做到“合理安排，要事第一，检查追踪，日清日新，杜绝拖延”，积极落实“首问负责制”。在各项岗位设置上，保证各项事务责任到岗，任务到人，职责分工明确，以各岗各位的工作效率优化提高整体审计效率。

除风险。为守住风险管控的“第三道防线”，2014年该行借助科技系统支持，将“病例库”系统作为重点工作进行推进。系统轻松实现了内部审计、条线检查以及外部检查各项审计案例录入，便于及时发现问题和集中管理。系统自带督办功能，以短信越级提醒责任人的上一级领导，有效提高了责任人的整改主动性。系统同时配备查询统计功能，便于对审计对象及时风险提示，对于需整改问题，以“整改承诺制”强力推进，发出整改承诺书，保障整改工作落到实处，防止问题屡查屡犯。(紫金农商行 吴灵曙 熊鹰)